Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
(bedragen x € 1.000) | ||
Balanswaarde | Balanswaarde | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | |
Netto-vlottende schulden met een Rentetypische looptijd korter dan één jaar | 13.488 | 34.888 |
Overlopende passiva | 154.424 | 129.345 |
Totaal | 167.912 | 164.233 |
Netto-vlottende schulden | ||
(bedragen x € 1.000) | ||
Balanswaarde | Balanswaarde | |
31-12-2024 | 31-12-2023 | |
Overige schulden | ||
- Crediteuren | 13.488 | 34.888 |
- Overige kortlopende schulden | - | - |
Totaal | 13.488 | 34.888 |
Bij de jaarrekening 2023 stonden nog diverse nog te betalen bedragen (voorschotnota’s, subsidies en bijdragen) open van o.a. Senzer, Blink, Omo en veiligheidsregio. Dit waren relatief gezien hoge bedragen. In tegenstelling tot vorig jaar zijn meerdere van deze posten nog in 2024 betaald.
Hierdoor is het openstaand crediteuren saldo lager dan vorig jaar en ligt deze meer in de lijn van boekjaar 2022.
Overlopende passiva
De in de balans opgenomen overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:
(bedragen x € 1.000) | |||
Balanswaarde | Balanswaarde | ||
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume | 25.696 | 19.208 | |
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren: | |||
Vooruitontvangen bijdragen van de EU | 385 | 321 | |
Vooruitontvangen bijdragen van het Rijk | 64.266 | 43.297 | |
Vooruitontvangen bijdragen van overige overheden | 61.512 | 62.601 | |
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | 2.565 | 3.918 | |
Totaal | 154.424 | 129.345 | |
De ‘Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd’ zijn als volgt te specificeren:
(bedragen x € 1.000) | |||
Balanswaarde | Balanswaarde | ||
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd | |||
- WMO en Jeugd | 6.181 | 5.659 | |
- Sociale lasten en loonheffing | 4.567 | 4.110 | |
- Overlopende rente | 673 | 1.074 | |
- BTW | 2.509 | - | |
- Overige posten | 11.766 | 8.365 | |
Totaal | 25.696 | 19.208 | |
De verplichtingen Wmo en Jeugd hebben betrekking op de nog te betalen trajectkosten die in 2025 afgerekend worden met behulp van productieverantwoordingen over 2024.Deze zijn t.o.v. 2023 toegenomen met € 500.000.
Sociale lasten en loonheffing 2024 zijn de bedragen die in 2025 nog afgedragen moeten worden aan de fiscus. De overlopende rente heeft met name betrekking op de nog te betalen rente voor langlopende schulden.
BTW; zijn de bedragen die nog (terug)betaald moeten worden in 2025 aan de fiscus.
De overige posten zijn diverse kleiner bedragen die gemiddeld lager zijn dan € 100.000. Dit zijn allemaal facturen die in 2025 zijn ontvangen van leveranciers, maar waarvan de kosten van de geleverde diensten en goederen t.l.v. 2024 moeten komen.
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen hebben betrekking op de volgende partijen:
Van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotten
(bedragen x € 1.000) | |||||
Balanswaarde | Ontvangen | Vrijgevallen bedragen | Balanswaarde | ||
31-12-2023 | bedragen | of terugbetaling | 31-12-2024 | ||
Vooruitontvangen bijdragen van de EU | |||||
Move2CCAM | 275 | 46 | 36 | 285 | |
overig | 46 | 61 | 7 | 100 | |
Totaal | 321 | 107 | 43 | 385 | |
Vooruitontvangen bijdragen van het Rijk | |||||
Ministerie Binnenlandse Zaken en Koningsrelaties | 19.447 | 811 | 14.135 | 6.123 | |
Ministerie Infrastructuur en Waterstaat | 13.944 | 7.917 | 1.291 | 20.570 | |
Ministerie van Justitie en Veiligheid | 225 | 13.942 | 12.541 | 1.626 | |
Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen | 2.874 | 7.431 | 7.222 | 3.083 | |
Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid | 2.011 | 3.551 | 3.999 | 1.563 | |
Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport | 1.534 | 6.441 | 5.178 | 2.797 | |
Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening | - | 21.371 | 2.045 | 19.326 | |
Rijksdienst voor ondernemend Nederland | 3.262 | 7.723 | 1.807 | 9.178 | |
Totaal | 43.297 | 69.187 | 48.218 | 64.266 | |
Vooruitontvangen bijdragen van overige overheden | |||||
Provincie Noord Brabant | 2.028 | 1.342 | 2.318 | 1.052 | |
Provincie Noord Brabant bereikbaarheidsagenda | 46.778 | - | 274 | 46.504 | |
Cofinanciering gemeenten bereikbaarheidsakkoord | 2.459 | 1.720 | 45 | 4.134 | |
Gemeente Eindhoven | 1.023 | 729 | 1.080 | 672 | |
Waterschap AA en Maas | 1.570 | - | - | 1.570 | |
Overige overheden en gemeenten | 8.743 | 12.698 | 13.861 | 7.580 | |
Totaal | 62.601 | 16.489 | 17.578 | 61.512 | |
Op 2 Juli 2024 is het nieuwe kabinet Schoof beëdigd. Het kabinet-Schoof kent 3 nieuwe ministeries:
- Ministerie van Asiel en Migratie
- Ministerie van Klimaat en Groene Groei
- Ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening
S=daarnaast 2 Ministeries zijn van naam veranderd:
- Ministerie van Landbouw, Visserij, Voedselzekerheid en Natuur (was: Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit)
- Ministerie van Economische Zaken (was: Economische Zaken en Klimaat)
Dit leidt tot aanpassingen in de benamingen van de ministeries waarvan de gemeente Helmond subsidies ontvangt. In bovenstaande tabel is er een kruisje geplaats bij welke ministeries het beginsaldo over zijn gegaan naar een ander ministeries. Het gaat om de volgende ministeries:
- Ministerie Binnenlandse Zaken en Koningsrelaties
- Ministerie Infrastructuur en Waterstaat
- Ministerie Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen
- Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid
- Ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport
- Rijksdienst voor ondernemend Nederland.
De ontvangen en vrijgevallen bedragen van het Ministerie van Binnenlandse zaken en koningsrelaties hebben met name betrekking op de bedragen van het gemeentefonds 2024 voor gemeenten.
De ontvangen bedragen van het Ministerie van Infrastructuur en Milieu is voornamelijk de ontvangen SPUK-subsidie voor Houtsdonk en de SPUK-impulsregeling klimaatadaptie. De vrijgevallen bedragen zijn enkele klein bedrage waaronder de ‘Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptie’.
De ontvangen en uitgegeven bedragen van het Ministerie van Justitie en veiligheid zijn voornamelijk de ontvangen en uitgaven voor de SPUK Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne en de SPUK Preventie met gezag.
De ontvangen en uitgegeven bedragen van het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap zijn voornamelijk de ontvangen en uitgaven voor SPUK Onderwijsachterstandsbeleid (OAB) 2023, SPUK OAB 2024 en Wet Educatie en beroepsonderwijs (WEB) middelen 2024.
De ontvangen en uitgegeven bedragen van het Ministerie van Sociale zaken en Werkgelegenheid zijn voornamelijk de ontvangen en uitgaven voor bijdrage ‘samenwerken aan bevorderen crisisherstel, SPUK-inburgering 2023 en 2024 en ESF’ blijven investeren in de arbeidsmarkt.
De ontvangen en vrijgevallen bedragen bij ministerie van VWS voor de Specifieke uitkering sport (SPUK) hebben betrekking op de gelijknamige Single information, Single audit (SiSa) -regeling ter dekking van de Btw die sinds 2019 niet meer in aftrek mag worden gebracht bij sportverenigingen.
De ontvangen en vrijgevallen bedragen bij ministerie van Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening is o.a. De SPUK-middelen voor de WBI (woningbouwimpuls) Stationskwartier en Centrum Noord.
De vooruit ontvangen bedragen van de rijksdienst Ondernemende Nederlandzijn voornamelijk ontvangen en vrijgevallen bedragen in RVO Duurzaam Maatschappelijk Vastgoed (DUMAVA’s) en SPUK lokale aanpak isolatie.
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
(bedragen x € 1.000) | |||
Balanswaarde | Balanswaarde | ||
31-12-2024 | 31-12-2023 | ||
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen | |||
Nog te besteden in het kader van het Grote Steden Beleid | 1.201 | 1.532 | |
VUO posten faciliterend grondbeleid, overige posten | 947 | 2.070 | |
VUO recettes theater Het Speelhuis | 369 | 294 | |
Overige posten | 48 | 22 | |
Totaal | 2.565 | 3.918 | |
De nog te besteden gelden in het kader van Grote Steden betreffen middelen die ontvangen zijn in de Grotestedenbeleid (GSB) -III periode, specifiek ten behoeve van bodemsanering. Jaarlijks wordt in het bodemsanerings-programma een meerjarenplanning opgesteld waarin verantwoord wordt welke kosten nog gemaakt worden. Het bodemsaneringsprogramma loopt tot 2030.
Voor het faciliterend grondbedrijf (Weverspoort) is in 2009 een bedrag ontvangen voor de aanleg van de infrastructuur in het plangebied Weverspoort. Naarmate de werkzaamheden in dit plangebied vorderen daalt deze balanspost.