Financiële samenvatting

Toelichting op in de tabel opgenomen afwijkingen. Voor een uitgebreide toelichting verwijzen we u naar de toelichting in de betreffende programma's

Resultaat Grondbedrijf 54,9 miljoen.
Het resultaat grondbedrijf bestaat uit 2 componenten:

• Op de winstgevende grondexploitaties heeft een tussentijdse winstneming plaatsgevonden van € 8,0 miljoen. Deze winstneming is berekend op de door de BBV voorgeschreven methode.
• De voorziening voor verliesgevende grondexploitaties is op eindwaarde met € 46,9 miljoen naar beneden bijgesteld. De verwachte eindresultaten op verliesgevende grondexploitaties zijn dus minder negatief dan bij de vorige herziening bij de jaarrekening 2023 is berekend.

In de paragraaf grondbeleid vindt u een uitgebreide toelichting op het resultaat van het grondbedrijf terug.
Voor het grondbedrijf geldt een gesloten circuit: resultaten op het grondbedrijf (zowel positief als negatief) worden verrekend met de reserve grondbedrijf. Het resultaat grondbedrijf van € 54,9 miljoen is dus toegevoegd aan de reserve grondbedrijf. De reserve grondbedrijf dient om project-specifieke en project-overstijgende risico’s op grondexploitaties op te vangen. In de paragraaf weerstandsvermogen vindt u een toelichting op de risico analyse terug.

Resultaat Sociaal Domein
Het resultaat Sociaal Domein wordt bepaald uit het resultaat van de 6 thema’s binnen programma 1 Meedoen, rondkomen en vooruitkomen van deze jaarrekening, inclusief de hieronder genoemde resultaatbestemmingen.
Hierop vindt een aantal correcties plaats die niet door het Sociaal Domein kunnen worden beïnvloed. Een voorbeeld hiervan zijn de onderhoudskosten van de gebouwen die ons eigendom zijn. Ook de uitgaven in het kader van de Jeugdwet, Wmo, participatiewet, minimaregelingen laten afwijkingen ten opzichte van de bijgestelde begroting zien, dit wordt veroorzaakt door de openeinde regelingen, wat wil zeggen dat wanneer een (aan)vraag van een inwoner aansluit bij de uitgangspunten van de wet dan dienen wij deze te verstrekken.
Het uiteindelijke positieve resultaat van het Sociaal Domein bedraagt € 1,9 miljoen positief en is conform afspraak toegevoegd aan de egalisatiereserve Sociaal Domein.
Daarmee blijft de reserve sociaal domein onder de vastgestelde maximale hoogte van €10 miljoen.
Het restant van de reserve zal de komende jaren ingezet worden ten behoeve van de ombuigingen die noodzakelijk zijn om te komen tot een financieel duurzaam sociaal domein.

Overige afwijkingen

Bijzondere bijstand                                 -3.048   N
Dit thema heeft een nadelig saldo van € 3.048.000 en wordt met name veroorzaakt door een onttrekking aan de reserve in verband met de afronding van de regeling energietoeslag en de witgoedregeling (€ 1.567.000) De reserve koopkracht is eind 2023 opgeheven en het restantbedrag is bij de jaarrekening 2023 overgeheveld naar de reserve Sociaal Domein. In 2024 zijn de kosten voor de uitvoering van deze regeling aan de reserve onttrokken. Een nadelig saldo van € 1.700.000 is te verklaren doordat er eind 2024 Rijksmiddelen zijn ontvangen voor de vangnetconstructie energietoelage en startbanen statushouders. Deze middelen zijn onttrokken aan de reserve Bijzondere Bijstand en toegevoegd aan de reserve Sociaal Domein.

Participatie                              682   V
Het voordelig saldo op dit thema (€ 389.000) is voor een groot deel ontstaan doordat de decentralisatie-uitkeringen voor de pilot startbanen en laaggeletterdheid in 2024 niet volledig zijn ingezet vanwege een verlate implementatie. Daarnaast zijn er minder uitgaven gedaan op het onderdeel inburgering.

Opvang vreemdelingen (Ontheemden Oekraïne)                      3.787   V
Dit thema heeft een voordelig saldo van € 4.378.000. Daarnaast is er een resultaat op de onttrekking aan de reserve van € 591.000. Dit is als volgt te verklaren. Voor het kalenderjaar 2024 ingediende en door het Rijk toegekende aanvraag voor Bekostiging Opvang Ontheemden Oekraïne (BOOO) bedroeg € 11.619.000. In de aanvraag en toekenning van de middelen wordt qua systematiek grotendeels uitgegaan van normvergoedingen ter compensatie van de werkelijke kosten. Er resteert een saldo aan overtollige middelen van  € 4.378.000. Conform het advies van de VNG wordt voorgesteld overschotten op te sparen in een hiervoor reserve "Vluchtelingen Oekraïne" om toekomstige kosten gepaard gaande met lagere of mogelijk beëindigde vergoedingen te kunnen bekostigen.

Sport en bewegen                                   -257   N
Dit saldo van € 257.000 wordt met name veroorzaakt doordat de kosten voor het onderhoud van de buitensportaccommodaties lager zijn dan begroot. Het saldo is toegevoegd aan de egalisatiereserve buitensport (203k). 
De onttrokken kapitaallasten uit de reserve buitensport zijn lager dan begroot (54k) vanwege de latere start van de afschrijvingen.

Omgevingswet                              336   V
Het saldo wordt met name veroorzaakt door het positief resultaat van de Omgevingswet. Minder uitgaven wordt veroorzaakt door vertraging in de afronding van een aantal producten.

Facilitair grondbeleid                           427   V
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 427.000. Het saldo wordt veroorzaakt door (tussentijdse) resultaten op anterieure overeenkomsten met marktpartijen. Deze resultaten hebben een incidenteel karakter

Exploitatie gemeentelijke eigendommen                  977   V
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 977.000. De rentelasten zijn € 278.000 lager dan geraamd als gevolg van een lagere renteomslag . Daarnaast zijn de kosten voor onderhoud van de gemeentelijke gebouwen die tot dit hoofdproduct behoren € 305.000 lager dan geraamd. Dit saldo is meegenomen in de totale verrekening met de egalisatiereserve onderhoud gebouwen (vastgoed)
De opbrengst voor erfpachten is € 357.000 hoger dan geraamd als gevolg van afrekeningen voorgaande jaren, nog niet in rekening gebrachte erfpachten en verkoop van een bloot eigendom. Tegenover de verkoop van het bloot eigendom van € 52.000 staat een desinvestering van € 39.000. Tenslotte is een bedrag van € 97.000 onttrokken aan de egalisatiereserve onderhoud gemeentelijke gebouwen als gevolg van hogere onderhoudskosten.

Integraal veiligheidsbeleid                         721   V
Dit thema heeft een voordelig saldo van € 721.000 V . Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door de hogere baten van het TF RIEC 271.000  V en bij het Peel Interventieteam € 257.000 V. Het Veiligheidsinformatieknooppunt zit nog in een opstartfase waardoor de lasten lager uitvallen dan begroot. € 47.000 V. Ook zijn er bij de overig kosten 140.000 V minder uitgaven gedaan.

Brandweer                              257   V
Dit thema heeft een voordelig saldo van € 257.000 V . Het nadelig  verschil qua lasten wordt enerzijds veroorzaakt door € 70.000  hogere lasten, advies voor rampenbestrijding, en voordelig verschil van € 326.000 lagere lasten voor overige goederen en diensten.

Verkeer en vervoer (Smart Mobility en verkeersdata)               413   V
Het voordelig saldo heeft diverse oorzaken en wordt voornamelijk veroorzaakt door:

• Smart Mobility                                                                € 173.000 voordelig
• Uitvoeren verkeersmaatregelen Houtsdonk                       €   60.000 voordelig
• Verkeersdata                                                                  €   73.000 voordelig
• Deeltaxi 2.0                                                                     € 121.000 voordelig

Voor een verdere toelichting verwijzen wij u naar de toelichtingen op hoofdproduct 250.

Wegen  (O.a. Pilot project Maïsdijk)                     547   V
Het pilotproject aan de Maisdijk is uitgesteld naar 2025. De financiële impact hiervan is de voornaamste oorzaak van deze afwijking. Hiernaast zijn er meer energiekosten voor openbare verlichting gerealiseerd dan begroot. Verdere afwijkingen hebben te maken met incidenteel onderhoud aan wegen. Zie toelichting op hoofdproduct 210 voor verdere toelichting.

Calamiteiten reiniging wegen                                -221   N
Het nadeel op reiniging wegen is ontstaan door diverse oorzaken. De voornaamste oorzaak is meer kosten voor calamiteiten welke op voorhand niet in te schatten, tevens is de veroorzaker van calamiteiten vaker niet te achterhalen. Zie verdere toelichting bij hoofdproduct 225.

Parkeervoorzieningen                           349   V
De parkeerexploitatie heeft een voordelig saldo van € 349.000. Het saldo wordt enerzijds veroorzaakt door hogere baten € 215.000. De opbrengsten van naheffingen zijn circa € 150.000 hoger dan geraamd. Daarnaast zijn opbrengsten voor huur en onderhoud van parkeerplaatsen op de Automotive Campus ontvangen van circa € 65.000, waarmee in de begroting geen rekening is gehouden. Anderzijds wordt het saldo veroorzaakt door lagere lasten van € 134.000 met name als gevolg van lagere kosten onderhoud aan parkeergarages en fietsenstallingen. De lagere onderhoudskosten worden in totaliteit verrekend met de egalisatiereserve onderhoud gemeentelijke gebouwen.

Verkeer en vervoer (VRI's)                        216   V
Dit saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door bepaalde onderhoudskosten die zijn afgenomen en leveranciers welke door capaciteitsproblemen niet de gewenste hoeveelheid werkzaamheden hebben kunnen uitvoeren. Verdere toelichting is opgenomen bij hoofdproduct 260.

Huishoudelijke afvalstoffen                        332   V
De voornaamste oorzaak van het voordelige resultaat is €200.000 meer aan inkomsten milieustraat dan begroot. Hiernaast heeft de inzameling van papier en glas meer opgeleverd en zijn er meer reinigingsrechten geïnd dan begroot.

Foodtech Brainport en regionaal bedrijventerrein               493   V
Het voordeel komt voornamelijk door lagere uitgaven (€ 266.000) bij Foodtech Brainport, omdat activiteiten zijn doorgeschoven naar 2025. Het voorstel is om het resterende budget via resultaatbestemming over te hevelen naar 2025. Daarnaast is er een voordeel op de baten (€ 328.000), grotendeels door de gemeentelijke bijdragen van de deelnemende gemeenten (inclusief Helmond) in het kader van regionale bedrijventerreinen. Deze bijdragen hebben we niet begroot, waardoor de gerealiseerde opbrengsten hoger zijn t.o.v. de begroting . Verder is er een positief effect doordat de bijdrage voor het project Groote Oogst niet was begroot.”

College van B&W                                -1.011   V
Het nadeel wordt voornamelijk veroorzaakt door een extra benodigde toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen van € 800.000. Dit komt door een daling van de rekenrente van 3,2% naar 2,3% waardoor het vermogen minder vanzelf aangroeit tot de gewenste omvang en aangevuld moet worden. De benodigde onttrekking van € 250.000 is daarom ook niet uitgevoerd.

Organisatie algemeen                                 2.126   V
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van ruim € 2,1 miljoen. Het saldo wordt onder andere veroorzaakt doordat er minder kosten zijn gemaakt dan beoogd. Bij de begroting is een flexibel formatiebudget gereserveerd van € 1,8 miljoen, wat niet nodig is geweest. Daar staat tegenover dat er voor € 460.000 fiscale afrekeningen van voorgaande jaren zijn geweest voor o.a. de BTW, het BTW-compensatiefonds en de werkkosten.

Daarnaast een nadeel doordat voor € 430.000 minder is onttrokken aan de reserve organisatieontwikkeling en een voordeel doordat de begrote dotatie aan de algemene reserve van € 1,2 miljoen niet is geboekt. Dit betreft het beoogde voordeel op de begroting bij de 2e Berap. Afhankelijk van het jaarrekeningresultaat wordt een verrekening gedaan met de algemene reserve.

Overige financiële middelen (Rente lasten en baten)               413   V
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van ruim € 410.000. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere baten van € 660.000 doordat de renteopbrengsten op leningen zijn toegenomen van o.a. de starters- en duurzaamheidsleningen. Daarnaast is een correctie doorgevoerd op de renteomslag, omdat het werkelijke rentepercentage lager is dan de 1% waar in de begroting rekening mee is gehouden. Deze afwijking is groter dan 25% en het BBV verplicht dan een correctie door te voeren waardoor hier een nadeel ontstaat van € 350.000. De consequentie van deze correctie is dat er minder rentekosten zijn toegerekend aan de investeringen en grondexploitaties. Daarnaast zijn voor ruim € 100.000 minder bankkosten gemaakt dan beoogd.

Onroerend zaak belasting                        322   V
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 320.000. Het saldo wordt veroorzaakt door de wijziging van de hoogte van de kostenvergoedingen voor proceskosten bij WOZ-bezwaren. Er zijn ten eerste veel minder WOZ-bezwaren ontvangen (ongeveer een derde van het voorgaande jaar) en is ook het uit te keren bedrag drastisch verlaagd. Dit heeft geresulteerd in € 200.000 lagere kosten.
De opbrengsten van de OZB vallen ook ruim € 100.000 hoger uit ten opzichte van de raming. Het gaat hier over 0,4% extra opbrengsten, die veroorzaakt worden door iets hogere WOZ-waarden dan vooraf verwacht.

Laten en baten innen overige belastingen                        1.207   V
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van ruim € 1,2 miljoen. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt doordat er meer inkomsten worden ontvangen voor de aanmaan- en dwangbevelkosten welke wij in rekening voor € 380.000 en de voorziening dubieuze debiteuren is voor bijna € 800.000 vrijgevallen.

Algemene uitkering/ gemeentefonds                           2.344   V
De begrote opbrengsten van de gemeentefondsuitkering in de begroting zijn gebaseerd op de septembercirculaire 2024. De werkelijke opbrengsten zijn gebaseerd op de decembercirculaire 2024. We ontvangen een hogere uitkering vergeleken met de septembercirculaire 2024. De decembercirculaire 2024 is halverwege december verschenen. Die kunnen we budgettair niet meer verwerken in de begroting. De plus van € 2,3 miljoen in 2024 is het effect van de taakgebonden wijzigingen en de wijzigingen in de decentralisatie uitkeringen samen. Een deel van de extra opbrengsten, circa € 1,7 miljoen, is bedoeld voor de uitvoering van besluiten die in begrotingsjaar 2024 of eerder hebben plaatsgevonden. Dit bedrag maakt onderdeel uit van het jaarrekeningresultaat 2024. Omdat het vooral om uitvoering van taken in het Sociaal Domein gaat, maken de middelen onderdeel uit van het resultaat van het Sociaal Domein (programma 1). Het resterende bedrag van bijna € 0,6 miljoen zijn wijzigingen die bedoeld zijn voor de uitvoering van taken die in 2025 gaan plaatsvinden. We stellen u voor om het bedrag van € 0,6 miljoen over te hevelen naar 2025 voor besteding aldaar. Ter vergelijking, in 2023 bedroeg het resultaat op de gemeentefondsuitkering € 5,3 miljoen na de decembercirculaire 2023.

Overige verschillen                                 1.462   V
Dit is het saldo van alle uitgaven en inkomsten van alle programma’s exclusief de hier apart benoemde onderdelen.