Balans en de toelichting

Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen:

Resultaatbestemming 2023

Resultaatbestemming 2023 Onder 'Bestemming resultaat 2023 staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat over het boekjaar 2023 naar aanleiding van het Raadsbesluit vaststellen Jaarverantwoording 2023 (juli 2024). Het resultaat voor bestemming 2023 bedroeg € 13,528 miljoen waarvan € 11,262 miljoen is overgeheveld naar 2024. Het restant ad
€ 2,266 miljoen is toegevoegd aan de algemene reserve.

De aard, doelstelling en belangrijkste mutaties 2024 (posten groter dan € 250.000) van de algemene reserves wordt als volgt toegelicht:

Algemene reserve
De algemene reserve vormt het gemeentelijk weerstandsvermogen en dient qua omvang tenminste voldoende te zijn om de gekwantificeerde risico's af te dekken. Grote mutaties 2024:
Aan de reserve is toegevoegd:

• Resultaatsbestemming jaarrekening 2023; € 2,266 miljoen.
• Storting volgens begroting 2024; € 480.000.
• Toevoeging € 11,262 miljoen bestemd voor overheveling naar 2024.

Aan de reserve is onttrokken:

• € 5,4 miljoen voor toevoeging aan reserve grote projecten
• € 11,262 miljoen bestemd voor overheveling naar 2024
• € 610.000 overige onttrekkingen volgens de begroting 2024

Grondbedrijf
De reserve is het weerstandsvermogen voor de grondexploitaties. Het doel van deze reserve is het opvangen van de risico's en resultaten van het gemeentelijke grondbedrijf. Gegeven het gesloten circuit worden de resultaten van het grondbedrijf direct verrekend met deze reserve.

Mutaties 2024:
In 2024 zijn 3 mutaties geweest op de reserve grondbedrijf. Opgeteld heeft dit geleid tot een ophoging van de reserve met een bedrag van € 37,6 miljoen ten opzichte van de stand eind 2023.

1. In de nota grondbeleid is bepaald dat de voorziening voor verwachte verliezen moet worden opgehoogd van contante waarde naar eindwaarde. Deze ophoging ad € 16,0 miljoen is gedekt uit de reserve grondbedrijf.
2. Voor de beoogde nieuwe grondexploitatie bedrijventerrein Varenschut Noord is 5 jaar geleden een tijdelijk voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld. In 2024 is door de raad besloten dit voorbereidingskrediet op te hogen naar € 1,3 miljoen en de grondexploitatie in 2026 te gaan openen. In verband met het overschrijden van de 5-jaars termijn moet een voorziening getroffen worden mocht onverhoopt blijken dat de beoogde grondexploitatie niet doorgaat. In 2024 is voor de totale verwachte voorbereidingskosten van € 1,3 miljoen een voorziening getroffen. Dit bedrag is gedekt uit de reserve grondbedrijf.
3. Bij deze jaarrekening is het resultaat Grondbedrijf 2024 bepaald op € 54,9 miljoen positief. Dit bedrag is conform het gesloten circuit voor het grondbedrijf, toegevoegd aan de reserve grondbedrijf.

Bestemmingsreserves

Dekkingsreserves
We hebben op dit moment één dekkingsreserve, namelijk de dekkingsreserve kapitaallasten. Het verloop hiervan in 2024 is weergegeven in onderstaand overzicht.

Het saldo van deze reserve wordt ingezet in de meerjarenbegroting voor de dekking van de kapitaallasten uit hoofde van de investeringen met economisch en maatschappelijk nut. De belangrijkste mutaties 2024 (posten groter dan € 250.000) van de dekkingsreserves wordt als volgt toegelicht:

Dekkingsreserve kapitaallasten

De storting van € 4,3 miljoen in de dekkingsreserve kapitaallasten dient als dekking voor de toekomstige afschrijvingslasten van diverse investeringsprojecten waaronder Huis voor de Stad, doorontwikkeling centrum+ en revitalisering Annawijk. De onttrekking van € 320.000 betreft een correctie van een onterechte storting. Het gaat om een rijksbijdrage. Deze dient, volgens regelgeving, direct als inkomst op het desbetreffende investeringskrediet verantwoord te worden. De onttrekking van € 1,3 miljoen dient ter dekking van de huidige afschrijvingslasten van investeringskredieten.

Egalisatiereserves
Het verloop van de egalisatiereserves in 2024 is in onderstaand overzicht weergegeven.

De aard, doelstelling en belangrijkste mutaties 2024 (posten groter dan € 250.000) van de egalisatiereserves wordt als volgt toegelicht:

Sociaal Domein
De reserve Sociaal Domein fungeert als risicobuffer om financiële mee- en tegenvallers in de uitvoering van het Sociaal Domein, te weten Jeugdwet, Wmo en Participatiewet, op te vangen.
Het resultaat Sociaal Domein wordt bepaald uit het resultaat van de 6 thema’s binnen programma 1 Meedoen, rondkomen en vooruitkomen van deze jaarrekening, inclusief resultaatbestemmingen. In 2024 heeft een onttrekking plaatsgevonden van per saldo € 6,159 miljoen waardoor de reserve Sociaal Domein per 31 december 2024 uitkomt op € 5,642 miljoen.

I-deel
De egalisatiereserve I-deel wordt ingezet om financiële risico’s op te vangen in verband met enerzijds het verloop van het aantal uitkeringsgerechtigden en anderzijds de uitvoeringskosten die daarmee gepaard gaan. De onttrekking uit de reserve I-deel in 2024 heeft betrekking op de toevoeging aan de reserve regionale arbeidsmarktmiddelen. Deze middelen betreffen een Europses subsidie die eerder aan de reserve I-deel toegevoegd zijn.

Afvalstoffenheffing
In 2024 is uit deze reserve zoals in de 2 ^e Berap 2024 aangegven € 598.000 onttrokken om de meerkosten BlinK op het gebied van onkruidbescherming en beheer openbare ruimte te bekostigen.

Onderhoud buitensport
Dit zijn de kosten voor het jaarlijks onderhoud, Omdat veel onderhoud is doorgeschoven naar volgend jaar zijn de uitgaven lager dan verwacht.

Regionale arbeidsmarktmiddelen
De toevoeging aan de reserve regionale arbeidsmarktmiddelen in 2024 heeft betrekking op de dotatie vanuit de reserve I-deel. Deze middelen betreffen een Europses subsidie die eerder aan de reserve
I-deel toegevoegd zijn en in 2024 aan deze nieuwe reserve.

Het verloop van de overige bestemmingsreserves in 2024 is in onderstaand overzicht weergegeven.
De aard, doelstelling en belangrijkste mutaties 2024 (posten groter dan € 250.000) van de bestemmingsreserves wordt als volgt toegelicht:

Co financieringsfonds
Deze reserve is bij de 2e Berap 2024 opgeheven en laat daarom een vrijval zien van € 1,7 miljoen.

Versnellingsagenda duurzaamheid
In de 1e Berap 2024 hebben er 2 toevoegingen aan de voorziening plaatsgevonden voor in totaal € 417.0000. Ten behoeve van de uitgaven in het kader van de versnellingsagenda duurzaamheid is in totaal € 62.000 onttrokken aan de reserve.

ISV Investering Stedelijke Vernieuwing
In de meicirculaire 2024 hebben we voor de apparaatskosten bodembescherming een decentralisatie-uitkering van € 289.000 ontvangen. Deze is toegevoegd aan de reserve.

Stedelijke vernieuwing
Het doel van deze reserve is om stadsvernieuwingsprojecten uit te voeren. De onttrekking is gedaan ter dekking voor een aantal investeringen in de lopende wijkontwikkelingsplannen.

Organisatieontwikkeling
Voor kosten i.v.m. de doorontwikkeling van de organisatie is er in 2024 € 570.000 onttrokken. Daarnaast is er vanuit de resultaatbestemming 2023 € 1,024 miljoen toegevoegd aan deze reserve.

Reserve glasvezel Helmond
Doel van de reserve glasvezel is in eerste instantie om mogelijke risico’s voor de gemeente af te dekken, hiernaast is de reserve bestemd voor flankerend beleid rondom het glasvezelnetwerk bijvoorbeeld om (groepen van) inwoners die daar niet toe in staat zijn te ondersteunen (met digitale hulpmiddelen en vaardigheden). Mutaties 2024: In 2024 is per saldo € 318.000 aan de reserve gedoteerd, dit is de ontvangen garantieprovisie verminderd met de rekenrente over het aandelenkapitaal in Glasvezel Helmond B.V.

Saldo begroting 2020
De onttrekking van € 450.000 aan de reserve saldo begroting 2020 dient als algemeen dekkingsmiddel voor de kosten in 2024. Volgens de begroting 2024 is deze onttrokken uit de reserve in 2024.

Reserve coronafonds
In de begroting 2021 reserveerden we voor de uitvoering van de crisis- en herstelnota (CHN) een bedrag van € 11,7 miljoen voor de jaren 2021-2024. De onttrekking van ruim € 2,2 miljoen in 2024 is deels ter dekking van de kosten voor de crisis- en herstelnota in 2024 (€ 214.000) en deels ter dekking van de toekomstige afschrijvingslasten van het investeringsproject centrum+. Voor dit laatste is € 2 miljoen gestort in de dekkingsreserve kapitaallasten. Een uitgebreide toelichting op de crisis- en herstelnota staat in paragraaf 2.4 van deze jaarverantwoording.

Reserve bouwleges en Omgevingswet
De bestemmingsreserve ''Bouwleges en Omgevingswet' is ingesteld om meer opbrengsten en kosten op het gebied van vergunnen / toezicht en Omgevingswet te bekostigen. Bij de 2e Berap 2024 is besloten om een bedrag van € 750.000 te onttrekken aan deze reserve voor dekking van een verwachte inkomstenderving op de leges. Voor de hogere inkomstenderving op de leges ten opzichte van de bijgestelde raming is nog eens een bedrag van € 982.000 onttrokken aan deze reserve. Tenslotte is een bedrag van € 224.000 onttrokken voor de extra inzet uitvoering Omgevingswet en toezicht bouwen en wonen.

Reserve Beschermd Wonen en Opvang
In 2024 is door het College besloten de centrummiddelen voor opvang (Decentrale Uitkering Maatschappelijke Opvang (DUMO) / Decentrale Uitkering Vrouwenopvang (DUVO)) over 2022 alsnog over te hevelen vanuit de reserve Sociaal Domein naar de Reserve Beschermd Wonen en Opvang.
De Peelgemeenten waren in de veronderstelling dat het overschot op de budgetten DUMO en DUVO 2022 volgens de samenwerkingsovereenkomst opvang 2023 verrekend werd, ondanks dat de overeenkomst per 2023 inging.

Reserve Grote opgaven/projecten
Bij de begroting 2024 is de reserve grote opgaven/projecten gevormd. Deze reserve is voor:

• Niet geraamde projecten in het lopende jaar die bijdragen aan de grote opgaven als

schaalsprong, verduurzaming en maatschappelijke opgaven;

• Toekomstige grote projecten die bijdragen aan deze opgaven en waarvoor geen andere

dekking beschikbaar is;

• Projecten waarvoor cofinanciering noodzakelijk is;
• Tekorten op al aangegane projecten, bijvoorbeeld in het geval van extreme prijsstijgingen.

Volgens de begroting 2024 is € 18,4 miljoen aan incidentele middelen toegevoegd aan deze reserve.

Reserve Mobiliteitsfonds
Om de mobiliteitstransitie in gang te zetten is er in 2024 een reserve mobiliteitsfonds ingesteld waar in 2024 € 250.000 in is gestort. Hiermee zal uitvoering worden gegeven aan de benodigdheden om de mobiliteitsvisie tot uitvoering te brengen.

Reserve Energiearmoede Duurzaamheid
Conform de 1 ^e Berap 2024 is er een bedrag van € 280.000 onttrokken aan de reserve Energiearmoede Duurzaamheid. Dit bedrag is overgeheveld naar de reserve Versnellingsagenda duurzaamheid.

Reserve Nieuwkomers
Voor het team Asiel en Migratie is in 2024, vanuit de reserve Sociaal Domein, de reserve Nieuwkomers gevormd. De onttrekking heeft betrekking op de kosten die voor het team gedurende het jaar 2024 zijn gemaakt.

Reserve Opvang Oekraïners
De reserve opvang Oekraïners is ingesteld, vanuit SPUK gelden, om toekomstige uitgaven op te vangen voor de opvang van Oekraïners. De middelen zijn beschikbaar gesteld vanuit het ministerie Justitie en Veiligheid. De verwachting is dat op termijn deze aangewend gaat worden.

Voorzieningen
De specificatie van het saldo van de voorzieningen in de balans is als volgt:

Het verloop van de voorzieningen in 2023 is in onderstaand overzicht weergegeven.

De aanwendingen zijn rechtstreeks ten laste van de voorzieningen gebracht. Onderstaand zijn de aard en doelstelling van de voorzieningen, en ook de belangrijkste mutaties in 2024 (posten groter dan € 250.000) in het boekjaar toegelicht.

Voorzieningen voor verplichtingen verliezen en risico's

• Voorziening wethouderspensioenen

Door een daling van de rekenrente van 3,2% naar 2,3% groeit het vermogen minder vanzelf aan tot de gewenste omvang. Daarom is een extra benodigde toevoeging nodig aan de voorziening wethouderspensioenen van € 803.000 om deze weer op het gewenste peil te brengen.

• Voorziening verlofsparen

Op basis van nieuwe regelgeving moet een voorziening worden gevormd voor gespaarde verlofuren. Medewerkers kunnen bovenwettelijke vakantie uren sparen en vervolgens inzetten op een manier die aansluit bij de persoonlijke situatie. In 2024 is er € 378.000 gespaard en daarom ook toegevoegd aan de voorziening verlofsparen.

Voorziening voor bijdragen aan toekomstige vervangingsinvesteringen waarvoor een heffing wordt verkregen

• Voorziening afval

De van burgers ontvangen bijdragen in de afvalstoffenheffing worden gebruikt voor de uitgaves aan afval in hetzelfde jaar als waarin de bijdrage is ontvangen. Alle overschotten moeten worden toegevoegd aan de voorziening en tekorten worden onttrokken aan de voorziening. In 2024 was er sprake van een overschot van € 683.000 welke is toegevoegd aan de voorziening.

• Voorziening riolering
  De van burgers ontvangen bijdragen in de rioolheffing voor toekomstige vervangingsinvesteringen in de riolering worden gestort in deze voorziening. Voor nieuwe investeringen op basis van het vastgestelde gemeentelijke rioleringsplan wordt een bijdrage vanuit deze voorziening aan deze investeringen in mindering gebracht op deze activa.

Mutaties 2024:
De toevoeging van € 2.568.000 aan de voorziening is het spaarbedrag voor de jaarschijf 2024 dit volgend het OPR. De onttrekking van € 1,974 miljoen dient ter dekking van de gemaakte kosten voor de vervangingsinvesteringen van het Rioleringsstelsel en ter dekking van het resultaat op de exploitatie op het product riolering.

Voorzieningen van derden verkregen middelen waarvan de besteding is gebonden

Voorziening onderhoud t.b.v. bevoegd gezag scholen
Voor een aantal schoolbesturen (Bevoegd Gezag) wordt het onderhoud voor scholen gevestigd in een multifunctioneel centrum (MFC) uitgevoerd. De van deze schoolbesturen te ontvangen bijdragen voor dit onderhoud zijn voor een bedrag van € 382.000 toegevoegd aan deze voorziening. Voor de kosten van het uitgevoerde onderhoud in 2024 is een bedrag van € 566.000 onttrokken aan deze voorziening.

Herstelbrug Kasteel-Traverse
Voor groot onderhoud aan de brug Kasteel-Traverse is in de 2e Berap 2024 een voorziening getroffen en € 1,25 miljoen aan de voorziening toegevoegd. De staat van de brug bleek slechter dan verwacht waardoor een voorziening getroffen diende te worden.

Voorziening voorbereidingskrediet Varenschut Noord.
Voor de beoogde nieuwe grondexploitatie bedrijventerrein Varenschut Noord is 5 jaar geleden een tijdelijk voorbereidingskrediet beschikbaar gesteld. In 2024 is door de raad besloten dit voorbereidingskrediet op te hogen naar € 1,3 miljoen en de grondexploitatie in 2026 te gaan openen. In verband met het overschrijden van de 5-jaars termijn moet een voorziening getroffen worden mocht onverhoopt blijken dat de beoogde grondexploitatie niet doorgaat. In 2024 is voor de totale verwachte voorbereidingskosten van € 1,3 miljoen een voorziening getroffen. Dit bedrag is gedekt uit de reserve grondbedrijf.

Schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
De schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer zijn als volgt te specificeren:

In 2024 is een nieuwe aflossingsvrije geldlening voor € 15 miljoen aangetrokken tegen een rentepercentage van 3,109%.
De reguliere aflossingen op de bestaande leningen zijn in 2024 € 17,5 miljoen. De totale rentelasten voor het jaar 2024 van de schulden met een rente typische looptijd van één jaar of langer bedragen € 2,2 miljoen (2023 € 2,4 miljoen).