Het jaarrekeningresultaat over 2024 bedraagt € 12,7 miljoen positief. Dit is het resultaat na verrekening met de reserves. Dit resultaat ontstaat mede doordat een aantal zaken nog niet geheel zijn uitgevoerd in 2024 en worden voorgesteld om door te schuiven naar 2025.
Een groot gedeelte van dit bedrag bestaat uit het overschot Middelen Opvang Oekraïners namelijk
€ 4,8 miljoen. We stellen voor om deze middelen toe te voegen aan de Reserve Opvang Oekraïners binnen het domein Asiel/ (Arbeids)Migratie/ Nieuwkomers. Dit volgens het advies hierover van de VNG. Deze middelen blijven dan beschikbaar voor de bekostiging van opvang en kunnen indien nodig ook elders binnen het domein ingezet worden.
De bekostigingsregeling geldt tot maart 2026. Daarna wordt deze herzien.
Zonder deze Oekraïne-middelen resteert een resultaat 2024 van € 7,8 miljoen positief vóór resultaatsbestemming.
Hiervan wordt voorgesteld om € 3,2 miljoen als resultaatsbestemming op te nemen.
Per saldo blijft er dan een nettoresultaat na resultaatsbestemming over van € 4,6 miljoen, een afwijking van ongeveer 0,90 % van ons begrotingstotaal.
In onderstaande tabel staat het gerealiseerde jaarrekeningresultaat over 2024 afgezet tegen het resultaat uit de vastgestelde begroting (na wijziging). In paragraaf 2.2 worden de grootste verschillen toegelicht.
Per saldo zijn er € 9 miljoen meer baten en € 62,7 miljoen minder lasten gerealiseerd. Daartegenover is er per saldo € 58,9 miljoen meer toegevoegd aan de reserves dan begroot.
Op verschillende programma's zijn afwijkende baten en lasten verantwoord om uiteenlopende redenen. Wij verwijzen hiervoor naar de Programmaverantwoording in hoofdstuk 3 en de verantwoording van de Algemene dekkingsmiddelen in hoofdstuk 4. Daarin rapporteren we per product de grootste afwijkingen.
Rechtmatigheidsverantwoording
Het college stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen per saldo € 2,78 mln. (€ 1,13 mln. voor de investeringen en € 1,65 mln. Europese aanbestedingen) bedragen. Dit is lager dan het vastgestelde grensbedrag van € 5,2 mln. oor de onrechtmatigheidsverantwoording.
(bedragen x € 1.000) | ||||
Begroting na wijziging 2024 | Rekening 2024 | Afwijking 2024 | V/N | |
Baten | 445.281 | 454.447 | 9.166 | V |
Lasten | 466.669 | 404.229 | 62.440 | V |
Totaal saldo van baten en lasten | -21.388 | 50.218 | 71.606 | V |
Verrekening met reserves | ||||
Onttrekkingen aan reserves | 65.393 | 70.156 | 4.763 | V |
Toevoegingen aan reserves | 44.005 | 107.694 | -63.689 | V |
Totaal saldo van baten en lasten | 21.388 | -37.538 | -58.926 | N |
Resultaat | 0 | 12.680 | 12.680 | V |