3.1.3.3 Wat heeft het gekost per HP?
In onderstaande tabel is de afwijking tussen de gewijzigde begroting en de realisatie (rekening) over 2024 per hoofdproduct weergegeven.
Overzicht per hoofdproduct |
|---|
(bedragen x 1.000/ - = negatief saldo) | |||||||||
Specificatie per Hoofdproduct | Begroting na wijzigingen | Rekeningen | Realisatie t.o.v. Begroting | ||||||
Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Saldo | V/N | ||
403 | Sociale Netwerken | 0 | 234 | -234 | 0 | 235 | -235 | -1 | N |
404 | Basisvoorzieningen accommodaties | 929 | 1.034 | -105 | 865 | 796 | 69 | 174 | V |
405 | Basisvoorzieningen overig | 0 | 3.438 | -3.438 | 894 | 4.595 | -3.701 | -263 | N |
406 | Maatschappelijke ondersteuning | 4.810 | 9.585 | -4.775 | 4.840 | 8.689 | -3.849 | 926 | V |
409 | Specialistische ondersteuning | 0 | 45.381 | -45.381 | 914 | 49.589 | -48.675 | -3.294 | N |
410 | Huisvesting onderwijs | 637 | 6.573 | -5.936 | 954 | 6.547 | -5.593 | 343 | V |
478 | Techniekeducatie | 0 | 92 | -92 | 0 | 88 | -88 | 4 | V |
575 | Openbare speelgelegenheden | 0 | 318 | -318 | 25 | 299 | -274 | 44 | V |
681 | Voortijdig Schoolverlaten/Leerplicht/RMC | 370 | 1.198 | -828 | 585 | 1.353 | -768 | 60 | V |
Totaal saldo baten en lasten | 6.746 | 67.853 | -61.107 | 9.077 | 72.191 | -63.114 | -2.007 | N | |
Begroting na wijzigingen ontrekking | Begroting na wijzigingen storting | Begroting na wijziging | Rekeningen | Realisatie t.o.v. Begroting | |||||
Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Saldo | V/N | ||
404 | Basisvoorzieningen accommodaties | 1 | 0 | 1 | 1 | 175 | -174 | -175 | N |
405 | Basisvoorzieningen overig | 116 | 0 | 116 | 508 | 136 | 372 | 256 | V |
406 | Maatschappelijke ondersteuning | 0 | 0 | 0 | 0 | 927 | -927 | -927 | N |
409 | Specialistische ondersteuning | 9.050 | 0 | 9.050 | 12.344 | 0 | 12.344 | 3.294 | V |
410 | Huisvesting onderwijs | 325 | 450 | -125 | 325 | 793 | -468 | -343 | N |
478 | Techniekeducatie | 0 | 0 | 0 | 0 | 4 | -4 | -4 | N |
575 | Openbare speelgelegenheden | 4 | 0 | 4 | 4 | 44 | -40 | -44 | N |
681 | Voortijdig Schoolverlaten/Leerplicht/RMC | 0 | 0 | 0 | 0 | 59 | -59 | -59 | N |
Totaal mutaties reserves | 9.496 | 450 | 9.046 | 13.182 | 2.138 | 11.044 | 1.998 | V | |
Toelichting per hoofdproduct |
|---|
Toelichting afwijking hoofdproduct 405 Basisvoorzieningen overig
Dit hoofdproduct heeft een nadelig saldo van € 263.000. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere baten (voordeel € 895.000). Deze baten hebben betrekking op SPUK Gezond en Actief Leven Akkoord (GALA) (€ 390.000) en SPUK Nationaal Programma Onderwijs (NPO) (€ 505.000). Aan de lastenkant zijn de uitgaven aan deze SPUK's geboekt (€ 895.000), dit is per saldo 0. Het restant saldo wordt veroorzaakt door een hogere bijdrage aan de GGD in 2024 (nadeel € 169.000).
Toelichting afwijking hoofdproduct 406 Maatschappelijke Ondersteuning
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 926.000. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt doordat op dit hoofdproduct de transitiemiddelen begroot zijn (€ 1,2 miljoen), deze dienen in 2024 ter dekking van het tekort op de inzet van gespecialiseerde jeugdzorg, hoofdproduct 409.
Verder zijn de uitgaven aan leerlingenvervoer hoger dan geraamd door een stijging van het aantal leerlingen en de stijging van de kosten van het leerlingenvervoer (nadeel € 430.000).
Tot slot is een compensatie voor de exploitant van het oude zwembad vervallen met de overgang naar het nieuwe zwembad (voordeel € 131.000).
Toelichting afwijking hoofdproduct 409 Specialistische Ondersteuning
Dit hoofdproduct heeft een nadelig saldo van € 3,294 miljoen. Het saldo wordt voornamelijk veroorzaakt door de inzet de specialistische jeugdzorg. Het aantal cliënten dat een beroep doet op jeugdzorg is met ongeveer 1,5% toegenomen. De stijging van de uitgaven heeft, naast de prijsontwikkeling als gevolg van de Collectieve Arbeidsovereenkomsten (CAO's), met name te maken met de inzet van duurdere en zwaardere zorgvormen doordat de complexiteit van de ondersteuningsvragen toeneemt.
Toelichting afwijking hoofdproduct 410 Huisvesting Onderwijs
Dit hoofdproduct heeft een voordelig saldo van € 346.000. Er is per saldo € 268.000 meer aan baten gerealiseerd, het gaat hierbij om meerdere kleine bedragen, verdeeld binnen het hoofdproduct. Op de kapitaallasten is een voordeel ontstaan doordat er minder rente is toegerekend (€ 78.000) omdat het percentage rente-omslag voor 2024 is bijgesteld. Dit leidt tot een positief saldo op dit hoofdproduct (zie ook de toelichting op hoofdproduct 944).
Toelichting verrekening met reserves op het onderdeel Jeugd, Jeugdzorg en Onderwijs
Volgens besluitvorming zijn de resultaten (zowel positief als negatief) op het onderdeel Jeugd, Jeugdzorg en Onderwijs verrekend met de egalisatiereserve Sociaal Domein. Per saldo is